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发票管理,不注意就给企业带来税务风险,会计关注一下这5种情况

2023/2/21 6:21:41发布62次查看
1、纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额,但是现在无法办理认证需要开具红字专用发票应如何处理?
购买方纳税人取得的增值税专用发票,按照《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》规定的程序填开《开具红字增值税专用发票信息表》,对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况中选择“未抵扣”,由销售方纳税人开具红字增值税专用发票后重新开具蓝字增值税专用发票。
2、增值税发票的计量‘单位’开具时用英文行不行?
收款方应当按照发票管理办法规定及企业实际经营业务的内容如实向付款方开具发票,开具发票应当使用中文开具。另外,开具发票是“计量单位”、“产品规格型号”可以使用国际通用、标准规范的“kg”等国标标准计量单位具体填写。
3、独立核算的分公司,费用成本入账可以用总公司抬头发票吗?
独立核算的分公司成本入账不可以用总公司抬头的发票。
4、客户取消订单,客户赔偿取消订单而造成的损失,收客户的赔偿款如何征税?要开具什么样的发票?
交易已取消,没有发生增值税应税行为,不需缴纳增值税,也不需开具增值税发票。另外,如为企业所得税的纳税人,取得该赔偿收入,应并入企业收入总额申报计算缴纳企业所得税。
5、开具红字增值税普通发票以及红字机动车销售统一发票有何规定?
纳税人需要开具红字增值税普通发票的,可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。注:红字增值税普通发票以及红字机动车销售统一发票不需要像增值税专用发票填开《开具红字增值税专用发票信息表信息表》,直接在系统中开具红字发票即可。
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